「うちの輸入商品の関税率は何％だろう？」
輸入ビジネスを行う企業にとって、関税や消費税などのコスト管理は利益に直結する極めて重要な課題です。しかし、実は多くの企業が「本来支払う必要のない関税や消費税を払いすぎている」可能性があることをご存じでしょうか。
その原因の多くは、輸入申告時に設定する「HSコード（関税分類）」の不適切さにあります。今回は、適正なHSコードを設定することの重要性と、コスト削減・コンプライアンス遵守に向けたポイントを解説します。
そもそも「HSコード（関税分類）」とは？
HSコードとは、世界税関機構（WCO）が定めた国際共通の「商品分類番号」です。あらゆる貿易対象品は、その材質や用途、機能などによって細かく分類され、固有の番号（日本では9桁の「税則番号」）が割り当てられます。
税関はこのHSコードを基準にして、
- 関税率が何％になるか
- 輸入時に他法令の許可・承認が必要か
を判断します。つまり、HSコードが1つ変わるだけで、支払う税金の額が劇的に変わることがあるのです。
なぜ「払いすぎ」が起きてしまうのか？
HSコードの分類は、専門知識がないと非常に難しい業務です。例えば、以下のようなケースで誤った分類がなされ、コストが膨らんでいるケースがございます。
1. 高い関税率のコードを「とりあえず」選んでいる
一つの製品に対して、複数の解釈ができる場合があります。社内に専門知識がない場合、税関からの指摘やペナルティ（追徴課税）を恐れるあまり、安全策として「最も関税率が高い、無難な汎用コード」で申告してしまっているケースがあります。
2. EPA（経済連携協定）の優遇税率を逃している
日本は多くの国とEPA（経済連携協定）を結んでおり、特定のHSコードであれば関税が「無税」または「減税」になります。しかし、HSコードの選択を誤ると、この強力な免税メリットをそもそも享受できなくなります。
経済産業省 EPA/FTA/投資協定
3. 加算すべきでない費用に消費税がかかっている
輸入消費税は「貨物価格 ＋ 関税 ＋ 内国消費税等」の合計に対して課税されます。つまり、関税を払いすぎていると、それに連動して輸入消費税まで余分に支払うという悪循環に陥ります。
【セルフチェック】 御社は大丈夫？関税を払いすぎている10のサイン
以下の項目に1つでも当てはまる場合、本来支払う必要のない関税・消費税を過剰に支払っている（または将来的に追徴課税のリスクがある）可能性があります。
- 海外の輸出元（SHIPPER）から指定されたHSコードをそのまま申告に使っている
- 税則解説の「その他のもの（末尾の番号が90など）」に分類されるコードを多用している
- 過去5年以上、輸入している定番商品のHSコードを見直したことがない
- 競合他社よりも自社製品の販売価格（コスト）が高いと感じる
- 「EPA（経済連携協定）」や「特恵関税」の制度自体をよく知らない、または使っていない
- 税関から「HSコードが違っていませんか？」と過去に一度でも指摘されたことがある
- 新商品を輸入する際、社内に相談できる専門家（通関士）がおらずネット検索だけでコードを決めている
- 商品の「素材（成分）」や「具体的な機能」が詳しく書かれた仕様書（カタログ）が手元にない
- 商品の付属品やセット品を、すべて一番高い関税率のメイン商品にまとめて申告している
- 貨物の輸入申告を、すべて業者に任せきりで内容をチェックしていない
HSコードを適正化するメリット
適切なHSコードを導き出すことは、単なる手続きではなく「最大のコスト削減施策」です。
1. 関税・消費税のダイレクトな削減
- 無駄な税金のカット: 高すぎる関税率のコードから適正なコードへ修正し、仕入れコストを直接下げます。
- 輸入消費税も連動して減少: 消費税は「貨物価格＋関税」に対して課税されるため、関税が下がれば消費税も自動的に安くなります。
2. EPA（経済連携協定）の確実な適用
- 免税・減税メリットの最大化: 日本が結んでいるEPA（経済連携協定）を適用するには、正しいHSコードの指定が必須です。適正化によって、関税を「無税」にできるチャンスを逃しません。
3. 事後調査（税関の監査）による追徴課税リスクの回避
- ペナルティの防止: 故意でなくても、誤ったHSコードで安く申告していると、税関の事後調査で多額の追徴課税（過少申告加算税や延滞税）を課されます。最初から適正化しておくことで、この経営リスクを完全にゼロにできます。
適正な分類のために、通関のプロを活用してください
「自社の輸入商品のHSコードが本当に合っているか不安」「コスト削減の余地があるか確かめたい」という場合は、ぜひ一度、LIFへご相談ください。
当社の熟練した通関士が、製品の仕様書や成分表を緻密に分析し、法律に基づいた最も有利かつ適正なHSコードをご提案いたします。税関へ事前に公式な見解を求める「事前教示制度」の活用も含め、御社の輸入ビジネスをコストとリスクの両面からサポートいたします。
まずは「現在使っているHSコードの診断」から、お気軽にお問い合わせください。
＼ 毎月5社限定 ／
関税の払いすぎ無料診断
「もしかして、うちも関税を払いすぎているかも……？」と思ったら、まずは当社の無料診断をご利用ください。プロの通関士が、現在お使いのHSコードが適正かどうかを無料で診断いたします。
診断に必要なものは「2つだけ」
事前の難しい準備は一切不要です。直近でお手元にある以下の書類をご用意ください。
- 過去の輸入許可通知書
- その時のインボイス（仕入書）
無料診断の3つの方針
- 完全無料：関税が安くならなかった場合も、費用は一切かかりません。
- 秘密厳守：お預かりした書類の情報は、診断以外の目的には使用しません。
- 強引な営業なし：診断結果のご報告後、しつこい営業電話などは行いません。
